Este contenido es orientativo y de carácter informativo. Para asesoría tributaria específica a tu situación, consulta a un contador certificado o directamente al SII.
Todo vendedor que opere en Chile y reciba ingresos debe emitir los documentos tributarios correspondientes a través del sistema del SII.
Documentos más comunes
Boleta Electrónica: obligatoria para ventas a consumidores finales (personas naturales). Desde 2021 es 100% electrónica.
Factura Electrónica: requerida cuando el comprador es una empresa o persona jurídica y necesita deducir el IVA.
Nota de Débito / Crédito: para corregir o anular documentos ya emitidos.
Boleta de Honorarios: para profesionales independientes y prestadores de servicios.
Puedes emitir boletas directamente desde el portal del SII (sii.cl) de forma gratuita, o usar software de facturación compatible.
El IVA en Chile es del 19% y aplica sobre la mayoría de ventas de bienes y servicios. Como vendedor, eres responsable de declararlo y pagarlo al Fisco.
Lo que debes saber
El IVA lo paga el consumidor final, pero tú eres el responsable de recaudarlo y enterarlo al SII.
Si estás inscrito en el régimen de primera categoría, debes declarar el IVA mensualmente (Formulario 29).
El IVA se puede recuperar en compras de insumos relacionados con tu negocio (crédito fiscal).
Los exportadores están exentos de IVA en sus ventas al exterior.
Algunos servicios profesionales (honorarios) están exentos de IVA pero tienen retención de impuesto a la renta.
La no declaración o pago tardío del IVA genera multas e intereses. El SII puede bloquear tu timbraje de documentos.
El Servicio de Impuestos Internos (SII) es el organismo fiscalizador de impuestos en Chile. Cumplir sus requisitos es obligatorio para operar legalmente.
Requisitos fundamentales
Inicio de Actividades: debes inscribirte en el SII antes de comenzar a operar y emitir documentos.
Declaración Mensual F29: para IVA e impuestos de segunda categoría (si tienes trabajadores).
Declaración Anual F22 (Renta): se presenta en abril de cada año con los ingresos del año anterior.
Libro de Compras y Ventas: registro electrónico de todos tus documentos tributarios.
Actualización de datos: debes mantener actualizadas tu dirección y actividad económica en el SII.
Usa la Carpeta Tributaria Electrónica del SII (sii.cl) para revisar todos tus registros y estado tributario en tiempo real.
En Chile existen diferentes regímenes tributarios. Elegir el correcto puede significar un ahorro significativo en impuestos.
Principales regímenes para vendedores
Régimen Pro PyME (14 D N°3): para empresas con ingresos < 75.000 UF aprox. Tasa de 25% sobre renta líquida. Simplificado.
Régimen Pro PyME Transparente (14 D N°8): los socios o dueños tributan directo en Global Complementario. Sin impuesto corporativo.
Régimen General (14 A): para grandes empresas. Tasa del 27%. Más complejo contablemente.
Honorarios (Segunda Categoría): para profesionales independientes. Retención del 13,75% (escalonada hasta 17%).
Régimen de Renta Presunta: para actividades agrícolas, transporte y minería con restricciones.
Consulta con un contador certificado para determinar el régimen más conveniente para tu situación específica.
Más allá de las obligaciones legales, existen prácticas recomendadas que protegen tu negocio y generan confianza en tus clientes.
Prácticas esenciales
Emite siempre el documento tributario aunque el cliente no lo solicite. Es tu obligación legal.
Usa cuentas bancarias separadas para tu negocio y tus finanzas personales.
Guarda todos los comprobantes de compras relacionadas al negocio (son crédito fiscal).
Lleva un registro de ingresos y gastos actualizado mensualmente.
Revisa mensualmente tu carpeta tributaria en el SII para detectar inconsistencias.
Declara y paga tus impuestos antes del vencimiento para evitar multas.
Contrata un contador o usa software contable desde el inicio.
Informa correctamente los precios: en Chile es obligatorio mostrar precios con IVA incluido.
El SII ofrece atención gratuita en sus oficinas y también online. Aprovecha los programas de educación tributaria disponibles.